Rincian Potongan
| Potongan | Jumlah | % dari Kotor |
|---|---|---|
| Pajak Penghasilan Federal | $175,23 | 8,8% |
| Social Security | $124,00 | 6,2% |
| Medicare | $29,00 | 1,5% |
| Pajak Penghasilan Negara Bagian | $153,45 | 7,7% |
| Potongan Pre-tax | $350,00 | 17,5% |
| Total Potongan | $831,68 | 41,6% |
⚠ Pemotongan PPh 21 bulanan dihitung menggunakan metode Tarif Efektif Rata-rata (TER) sesuai PMK No. 168/2023, berlaku sejak 1 Januari 2024. Bulan Desember memakai rekonsiliasi tarif progresif. Ini bukan saran pajak profesional — konsultasikan dengan konsultan pajak terdaftar untuk kewajiban Anda yang sebenarnya.
Preview Slip Gaji
⚠ Hanya estimasi. Konsultasikan dengan konsultan pajak.
Dari jam kerja sampai slip gaji — Timemoz menangani seluruh siklusnya
Timemoz melacak jam kerja tim Anda, menghitung gaji secara otomatis, dan menghasilkan laporan siap payroll. Stop mengestimasi — mulai jalankan payroll.
Mulai Trial Gratis →Cara menghitung gaji bersih Anda
Ikuti langkah-langkah berikut untuk berubah dari gaji kotor menjadi gaji bersih yang benar-benar masuk rekening Anda.
Tentukan Gaji Kotor
Karyawan bulanan: pakai gaji pokok + tunjangan tetap. Per jam: kalikan jam kerja × tarif per jam.
Kurangi Biaya Jabatan & Iuran BPJS
Biaya jabatan adalah pengurang wajib 5% dari gaji bruto, maksimal Rp500.000/bulan (Rp6.000.000/tahun). Iuran BPJS porsi karyawan — Kesehatan 1% + JHT 2% + JP 1% — juga mengurangi penghasilan neto.
Hitung Penghasilan Kena Pajak (PKP)
PKP = Penghasilan Neto Bulanan − PTKP (dibagi 12 untuk perhitungan bulanan).
Terapkan Tarif PPh 21
Sejak 2024, pemotongan bulanan pakai skema TER (Tarif Efektif Rata-rata) berdasarkan penghasilan bruto bulanan dan status PTKP — lebih simpel daripada hitung tarif progresif tiap bulan. Tarif progresif tahunan (5%–35%) baru dipakai untuk rekonsiliasi di bulan Desember.
Hasil = Gaji Bersih
Gaji Kotor − Biaya Jabatan − BPJS (porsi karyawan) − PPh 21 − potongan lain = Gaji Bersih yang masuk rekening Anda.
Perbandingan karyawan vs freelance/mitra individu
Indonesia gak punya konsep "W-2 vs 1099" seperti di Amerika Serikat. Klasifikasi yang berlaku di sini beda — dan menentukan siapa yang wajib potong pajak Anda.
Karyawan Tetap/Kontrak (PKWT/PKWTT)
- ✓ PPh 21 dipotong otomatis oleh HR/finance perusahaan tiap bulan
- ✓ Wajib didaftarkan BPJS Kesehatan dan BPJS Ketenagakerjaan oleh perusahaan
- ✓ Dapat bukti potong 1721-A1 di akhir tahun untuk lapor SPT Tahunan
- ✓ Perusahaan menanggung porsi lebih besar BPJS (JHT 3,7%, JP 2%, JKK, JKM)
- ✗ Sedikit kontrol atas pengaturan potongan — semuanya dijalankan oleh HR/finance
Freelance / Mitra Individu (Bukan Pegawai)
- ✓ Penghasilan freelance tetap kena pajak di Indonesia kalau Anda tinggal dan bekerja dari Indonesia — terlepas dari lokasi klien
- ✓ Kalau dibayar lewat badan usaha Indonesia (PT/CV), biasanya sudah dipotong pajak oleh pemberi kerja
- ✗ Kalau menerima pembayaran langsung tanpa potongan pajak di muka, ada kewajiban lapor dan setor sendiri
- ✗ Tidak otomatis terdaftar BPJS — bisa daftar mandiri sebagai peserta Bukan Penerima Upah (BPU) kalau ingin
- Catatan: aturan pajak untuk freelance/pekerja lepas punya variasi kasus yang cukup banyak (jenis penghasilan, ada-tidaknya pemotongan di muka, dll). Kalkulator ini menampilkan estimasi untuk skenario paling umum saja. Untuk situasi spesifik Anda, konsultasikan ke konsultan pajak terdaftar.
Memahami potongan umum di Indonesia
Tiap baris di slip gaji Anda mewakili uang yang mengalir ke suatu tempat — ini penjelasannya.
PPh 21
Pajak penghasilan atas gaji, upah, honorarium, dan tunjangan. Dipotong progresif berdasarkan PKP tahunan, dari 5% sampai 35%. Sejak 2024 pemotongan bulanan disederhanakan lewat skema TER.
PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak)
Batas penghasilan yang gak kena pajak. TK/0 (single, tanpa tanggungan): Rp54.000.000/tahun. Tambahan Rp4.500.000 untuk status kawin, dan Rp4.500.000 per tanggungan (maks 3 tanggungan). Kalau penghasilan neto tahunan Anda di bawah PTKP, PPh 21 Anda Rp0.
BPJS Kesehatan
1% dari gaji ditanggung karyawan, sisanya (sekitar 4%) ditanggung perusahaan. Menjamin akses layanan kesehatan.
BPJS Ketenagakerjaan — JHT (Jaminan Hari Tua)
5,7% dari gaji (2% karyawan + 3,7% perusahaan). Tabungan yang bisa dicairkan saat pensiun, resign, atau kondisi tertentu.
BPJS Ketenagakerjaan — JP (Jaminan Pensiun)
3% dari gaji (1% karyawan + 2% perusahaan), dengan batas upah maksimal sekitar Rp10.547.400 sebagai dasar perhitungan. Memberi manfaat pensiun bulanan.
BPJS Ketenagakerjaan — JKK & JKM
Jaminan Kecelakaan Kerja (0,24%–1,74%, sesuai risiko pekerjaan) dan Jaminan Kematian (0,3%) — sepenuhnya ditanggung perusahaan, tidak memotong gaji karyawan.
Perbandingan frekuensi gaji
Gaji kotor per periode Anda tergantung seberapa sering Anda dibayar. Kebanyakan karyawan di Indonesia dibayar bulanan. Ini gambaran gaji tahunan $60.000 di keempat frekuensi.
| Frekuensi | Periode / Tahun | $60K/thn → Per Periode |
|---|---|---|
| Mingguan | 52× | $1.153,85 |
| Dua Mingguan | 26× | $2.307,69 |
| Semi-Bulanan | 24× | $2.500,00 |
| Bulanan | 12× | $5.000,00 |
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Tools & Resources Terkait
Stop hitung gaji manual — Timemoz melacaknya otomatis
Timemoz otomatis melacak jam kerja tim Anda, menghitung billing rate, dan menghasilkan laporan siap payroll — jadi Anda gak pernah salah hitung lagi.